Cómo declarar tus criptomonedas en la renta: Guía sencilla para no perderte con Hacienda

Cada vez más personas invierten en criptomonedas, ya sea comprando Bitcoin, haciendo staking de Ethereum o probando suerte con NFTs y airdrops. Pero… ¿sabías que también hay que pasar por Hacienda?

Si has comprado, vendido o intercambiado cripto, este blog es para ti. Aquí te explico de forma sencilla cómo declarar tus criptomonedas en la renta y qué debes tener en cuenta para evitar sorpresas desagradables.

¿Cuándo tengo que declarar mis criptomonedas?

Debes declarar tus criptomonedas si durante el año realizaste alguna de estas operaciones:

• Venta de criptomonedas.

• Intercambios entre criptos (por ejemplo, cambiar Bitcoin por Ethereum).

• Pagos realizados con criptomonedas.

• Recepción de airdrops o ingresos por staking.

Importante: si solo compraste criptomonedas y las estás guardando sin vender, no necesitas declararlas aún.

¿Cómo se calculan las ganancias o pérdidas?

Hacienda utiliza el método FIFO (First In, First Out). Esto significa que se considera que vendes primero las criptomonedas que compraste primero.

Fórmula básica:

Ganancia o pérdida = Precio de venta – Precio de compra

Ejemplo:

Si compraste 1 BTC en 2021 por 30.000 euros y lo vendiste en 2024 por 40.000 euros, obtuviste una ganancia de 10.000 euros.

En caso de pérdida, puedes compensarla con otras ganancias patrimoniales o con parte de los rendimientos del capital mobiliario (hasta un 25 %). Si no puedes compensarlo todo en un año, puedes arrastrarlo hasta 4 años.

¿Dónde se incluye en la declaración?

Debes incluir las operaciones en el apartado de “Ganancias y pérdidas patrimoniales” del programa Renta Web. Puedes ayudarte con un Excel para organizar tus compras y ventas, aplicar el método FIFO y calcular el resultado.

¿Tienes criptomonedas en exchanges extranjeros?

Si tus criptomonedas están en plataformas fuera de España (como Binance o Kraken) y superan los 50.000 euros, debes presentar el Modelo 721.

Este modelo se presenta entre el 1 de enero y el 31 de marzo. No hacerlo puede conllevar sanciones importantes, como multas de hasta 5.000 euros por cada dato no declarado.

¿Qué son los Modelos 172 y 173?

Desde 2024, los exchanges tienen la obligación de informar a Hacienda sobre tus operaciones:

• El Modelo 172 recoge el saldo de tus criptoactivos.

• El Modelo 173 registra los movimientos de tus criptomonedas.

Aunque tú no los presentes, Hacienda sí recibe esta información, por lo que es importante declarar correctamente tus operaciones.

¿Qué pasa con el staking y los airdrops?

• Los ingresos por staking tributan como rendimientos del capital mobiliario (como si recibieras intereses).

• Los airdrops se consideran una ganancia patrimonial desde el momento en que los recibes.

Ambos casos deben incluirse en la declaración, incluso si no vendiste las criptomonedas después.

¿Y si no declaro mis criptomonedas?

No declarar puede implicar recargos de entre el 50 % y el 150 % del importe no declarado, además de intereses de demora.

En el caso del Modelo 721, las sanciones son especialmente elevadas: hasta 5.000 euros por dato omitido o erróneo.

Consejos finales

• Descarga los historiales de tus operaciones desde los exchanges.

• Aplica correctamente el método FIFO.

• Guarda todos los justificantes de compra, venta y transferencias.

• Si tienes dudas, consulta con un asesor fiscal especializado.